Налоговый вычет за проценты по ипотеке: сколько вернут и как получить
Сверено 28.10.2026
Коротко. Кроме вычета за саму квартиру, можно вернуть 13% от уплаченных банку процентов: с суммы до 3 млн ₽ процентов — то есть до 390 000 ₽. Возвращают по мере того, как вы платите проценты: каждый год — за проценты прошлого года, но не больше НДФЛ, который с вас удержали. Этот вычет дают только по одной квартире. Общая картина обоих вычетов — в статье «Налоговый вычет по ипотеке: сколько вернут и когда». Здесь — подробности именно про проценты.
Главные правила
| Правило | Как работает |
|---|---|
| Лимит | 3 млн ₽ уплаченных процентов → до 390 000 ₽ возврата (при НДФЛ 13%) |
| Сколько раз | только по одному объекту; остаток на другую квартиру не переносится |
| За какие проценты | фактически уплаченные за год — по справке банка |
| Потолок за год | не больше НДФЛ, удержанного с вас за этот год |
| Если не хватило налога | остаток переносится на следующие годы, пока платите проценты |
| Рефинансирование | проценты по кредиту, взятому на погашение ипотеки, тоже дают вычет |
За сколько лет набирается лимит — пример
Пример: ипотека 4 млн ₽ под 18% на 20 лет, зарплата 150 000 ₽ на руки. Если платить только обязательный платёж, банку в первые годы уходит около 700–720 тыс. ₽ процентов в год. Лимит в 3 млн ₽ процентов набирается чуть больше чем за 4 года — а ипотека идёт ещё почти 16 лет, и вычета по процентам в эти годы уже нет.
Возврат по годам в этом примере (за покупку и по процентам вместе): 268 966 ₽ за первый год, затем 99 949, 92 693, 91 969, 91 119 ₽ и остаток 5 306 ₽ — всего 650 000 ₽, из них 390 000 ₽ — с процентов. Больше НДФЛ за год не вернут, поэтому возврат и растягивается. Пример расчёта: проценты по дням, НДФЛ 13%. На ваших цифрах будет иначе.
Если гасите досрочно
Досрочка уменьшает проценты — а значит, и вычет по ним. В том же примере при 82 000 ₽ в месяц и вычете в досрочку ипотека закрывается за 6 лет вместо 20, процентов уходит 2,41 млн ₽ вместо 10,8 — и вычет по процентам получается около 313 тыс. ₽ вместо 390. Меньше вычета на ~77 тыс. ₽ — но банку уходит на ~8,4 млн ₽ меньше процентов. Вычет возвращает 13% от процентов, досрочка экономит все 100%.
Как получить
- Справка банка об уплаченных процентах за год — в приложении банка или в отделении. Без неё налоговая не знает, сколько процентов вы заплатили.
- Декларация 3-НДФЛ — с 1 января следующего года, в личном кабинете налоговой или на Госуслугах. Вычет за покупку и по процентам можно заявить в одной декларации. Подать можно и сразу за три прошлых года.
- Документы: кредитный договор, справка об уплаченных процентах, договор купли-продажи, выписка из ЕГРН.
- Через работодателя — каждый месяц: налоговая подтверждает право, работодатель перестаёт удерживать НДФЛ.
- Упрощённый порядок: если банк передаёт данные в налоговую сам, заявление может появиться в личном кабинете — останется проверить и подписать.
Частые ошибки
- «Вычет по процентам сгорает». Нет: если за год налога не хватило, остаток переносится — пока вы платите проценты и пока не выбран лимит.
- «Сначала надо получить весь вычет за квартиру». Не обязательно ждать: оба вычета заявляют в одной декларации, налоговая сама распределит.
- «При рефинансировании вычет пропадает». Проценты по новому кредиту, взятому на погашение ипотеки, тоже учитываются — сохраните документы обоих банков.
- «Можно получить за вторую квартиру». Вычет по процентам — только по одной.
Вопросы
Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке?
13% от уплаченных процентов, но с суммы не больше 3 млн ₽ — то есть до 390 000 ₽.
Какая справка нужна для вычета по процентам?
Справка банка об уплаченных процентах за год — её выдаёт банк в приложении или отделении.
Можно ли получить вычет по процентам после рефинансирования?
Да, если новый кредит взят на погашение ипотеки — проценты по нему тоже дают вычет.
Почему вычет по процентам возвращают частями?
Его дают за проценты, уже уплаченные за год, и не больше НДФЛ, удержанного за этот год.
Выгодно ли гасить досрочно, если вычет по процентам станет меньше?
При рыночной ставке — да: теряете 13% от процентов, а экономите все 100%.
Посчитайте на своих цифрах
Калькулятор покажет, сколько вернёт вычет по годам и насколько раньше вы закроете ипотеку, если отправлять его в досрочку.
Расчёты — пример, не индивидуальная налоговая или инвестиционная рекомендация. Правила — по ст. 220 Налогового кодекса; условия своего случая уточняйте в налоговой.